Bugün Türkiye’de yüz binlerce kişi evinde ürettiği bir ürünü satıyor, Instagram üzerinden sipariş alıyor ya da Trendyol, Hepsiburada, N11, Petözel gibi pazaryerlerinde mağaza açıyor. E-ticaret artık sadece büyük markaların değil; tasarımcısından ev hanımına, butiğinden girişimcisine kadar herkesin hayatında.
Fakat hızlı büyüyen online ticaretin bir noktada mutlaka yüzleştiği bir konu var: vergi ve muhasebe yönetimi. Kargolar hazırlanırken, ürün listelemeleri yapılırken, kampanyalar düzenlenirken çoğu zaman arka planda kalan bu konu, doğru yönetilmediğinde bir işletmenin başına gereksiz mali yükler açabiliyor.
Bu rehber, e-ticaret yapan herkesin “Bir yerden başlamam gerekiyor ama nereden?” diye düşündüğü o ilk adımı kolaylaştırmak için hazırlandı.
E-ticarete Başlayan Herkesin İlk Sorusu: Şirket Kurmak Zorunlu mu?
Birçok kişi e-ticarete önce sosyal medya ve ikinci el platformlar üzerinden hobi amaçlı başlıyor. Instagram’dan birkaç ürün satıyor, çevresinden sipariş alıyor. Zamanla potansiyeli fark edilip siparişler artmaya başlayınca ise ilk sorular ortaya çıkıyor: Artık şirket kurmalı mıyım? Fatura kesmeden satış yapabilir miyim? Gelir vergisi nedir, ne zaman devreye girer?
Cevap çok net, evet! Hem şirket kurmalı hem de fatura kesmelisiniz! Sürekli ve düzenli bir şekilde online satış yapıyorsanız, bu gelir ticari kazanç sayılır ve fatura kesmek zorunludur.
Instagram, TikTok, Trendyol, Hepsiburada, Pazarama, Petözel, kendi web siteniz; kısacası hangi platform olursa olsun, sürdürülebilir bir gelir varsa mutlaka şirket kurmanız gerekir.
KDV ve Vergi Gerçeği: Komisyon Yoksa Vergi Var mı?
KDV, e-ticarette en çok kafa karıştıran konulardan biridir. Ürünü 200 TL’ye Trendyol üzerinden sattığınızı varsayalım. Peki KDV nasıl hesaplanacak?
Aslında sistem nettir:
1. Eğer satış fiyatınız KDV dahil ise ki çoğu pazaryerinde böyledir; satış fiyaı 200 TL ve KDV oranı %20 olan bir ürün için doğru hesaplama şöyle yapılır;
- KDV Hariç Tutar: 200 / 1,20 = 166,67 TL
- KDV Tutarı: 200 – 166,67 = 33,33 TL
- KDV Dahil Toplam: 200 TL
2. Komisyon KDV hesaplamasını değiştirmez. Diyelim ki Trendyol komisyon oranı %12:
- Komisyon: 200 × %12 = 24 TL
- Trendyol’un kestiği komisyon KDV’si: 24 × %20 = 4,80 TL
- Bu 4,80 TL indirilecek KDV olarak sizin verginizi düşürür.
- Size yatan para: 200 TL – 24 TL = 176 TL ama siz müşteri faturanızı yine 200 TL üzerinden kesersiniz.
3. Özetlemek gerekirse;
- KDV hep satış fiyatı üzerinden hesaplanır.
- Komisyon, KDV hesaplamasını değiştirmez; sadece gider olarak verginizi azaltır.
- KDV dahil satışlar için “geriye doğru KDV hesaplaması” mutlaka kullanılmalıdır.
E-Ticaretin Gözden Kaçan Avantajı: Gider Yazılabilen Harcamalar
E-ticareti doğru yapanların en büyük sırrı, sadece gelirini değil giderini de yönetebilmesidir.
Vergi matrahı gelirden değil, gelir ve gider farkından hesaplanır. Yani geliriniz yüksek olsa bile giderleriniz belgeye dayanıyorsa, vergi yükünüz ciddi şekilde düşer.
E-ticaret yapanların gider yazabileceği kalemlerden bazıları:
- Ürün alım faturaları
- Kargo giderleri
- Pazaryeri komisyonları
- Reklam harcamaları (Meta Ads, Google Ads, Trendyol Ads)
- Ambalaj, koli, etiket, barkod yazıcı
- Depo ve ofis giderleri
- Yazılım ve abonelik giderleri (Shopify, iyzico, ödeme sistemleri)
Birçok işletme bu kalemleri belgeleyemediği için gereğinden fazla vergi ödüyor.
E-Fatura ve E-Arşiv: “Ben Küçüğüm” Demek Artık Mümkün Değil
Eskiden belirli bir ciroya ulaşan işletmeler e-faturaya geçmek zorundaydı. 2024–2025 düzenlemeleriyle birlikte sınırlar o kadar düşürüldü ki, e-ticaret yapan neredeyse herkes e-arşiv faturaya geçmek zorunda.
Bu kötü değil, aksine:
- Fatura saklama derdini ortadan kaldırır
- Pazaryerleriyle uyumlu çalışır
- KDV ve gelir takibini kolaylaştırır
Bugün Trendyol veya Hepsiburada’da mağaza açan bir işletmenin e-faturasız devam etmesi pratikte mümkün değildir.
Gelir Vergisi, Muhtasar, Bağkur: E-Ticaretin Arka Plandaki Yükümlülükleri
Her işletme gibi e-ticaret yapan işletmelerin de dikkat etmesi gereken bazı mali yükümlülükler vardır:
- Gelir vergisi (şahıs şirketlerinde)
- Kurumlar vergisi (limited/anonim şirketlerde)
- KDV beyannamesi
- Muhtasar ve prim hizmet beyannamesi (çalışan varsa)
- Bağkur primleri (şahıs şirketi sahipleri için)
Bu başlıklar göz korkutmasın; düzenli bir muhasebe düzeni ile hepsi otomatik ilerler. Sorunlar genelde gecikmelerden, belge kaybından ve yanlış gider kayıplarından çıkar.
Kısacası E-Ticaret Bir İşletmedir ve Ciddiyetle Yönetildiğinde Karlıdır
E-ticaret ilk bakışta kolay gibi görünse de, arka planı doğru kurulmadığında hem vergi riski hem de nakit akışı sorunları doğurabilir. Doğru şirket yapısı, düzenli gider takibi, fatura yönetimi ve zamanında verilen beyannameler, bu işin gerçek anlamda sürdürülebilir olmasını sağlar.
İstanbul’da e-ticaret yapıyor veya yeni başlayacaksanız, Kadıköy’de Teztürer Mali Müşavirlik olarak kuruluş, vergi, KDV ve tüm muhasebe süreçlerinde profesyonel destek sunuyoruz. Doğru mali yapı, doğru yönetilen bir e-ticaret işinin en güçlü rekabet avantajıdır.
