Son yıllarda online eğitim, koçluk ve danışmanlık hizmetleri hızla yaygınlaştı. Zoom, Google Meet, Udemy, Patreon gibi platformlar üzerinden hizmet sunan profesyoneller, hem gelirlerini dijital kanallardan alıyor hem de kendi işlerini yönetiyor. Ancak birçok kişi için en kritik soru hala aynı:
- Vergi yükümlülüğüm ne?
- e-SMM mi, fatura mı kesmeliyim?
- Şirket kurmalı mıyım?
Bu rehber, online hizmet verenler için 2025’te geçerli vergi ve muhasebe süreçlerini detaylı şekilde anlatıyor.
1️⃣ Online Hizmet Gelirleri ve Vergi Yükümlülüğü
-
Online koçluk, danışmanlık, eğitim paketi satışları serbest meslek kazancı sayılır.
-
Geliriniz ne şekilde olursa olsun (Zoom üzerinden ödeme, banka havalesi veya platformdan gelen ödeme) vergisel yükümlülük başlar.
-
Yurt içi veya yurt dışı müşterilere hizmet sunmanız, gelir vergisi ve KDV yükümlülüğünü değiştirebilir.
2️⃣ e-SMM ve Fatura Ayrımı
-
Hizmet satışlarında e-SMM (e-Serbest Meslek Makbuzu) düzenlemeniz yeterlidir.
-
Örnekler:
-
Online ders satışı → e-SMM
-
Koçluk seansı → e-SMM
-
Danışmanlık paketi → e-SMM
-
-
Fiziksel ürün satışı yapıyorsanız (kitap, materyal, ürün seti) → e-Fatura düzenlemeniz gerekir.
Bu ayrımı doğru yapmak, hem vergi denetimlerinde sorunsuz olmanızı hem de gelirlerinizi net takip etmenizi sağlar.
3️⃣ Şahıs Şirketi mi, Limited Şirket mi?
-
Başlangıçta şahıs şirketi:
-
Kuruluş hızlı ve maliyeti düşük
-
Gelir vergisi kademeli ve yönetilebilir
-
-
İşiniz büyüyorsa veya ortak alacaksanız → Limited şirket:
-
Sorumluluk sınırlı
-
Yatırım ve kredi süreçleri daha kolay
-
Kurumsal görünüm sağlar
-
4️⃣ Platformlardan Gelen Ödemeler ve Muhasebe
Online hizmet gelirleri, çoğunlukla platformlar üzerinden gelir:
-
Udemy, Patreon, Zoom, Google Meet ödemeleri
-
Banka havalesi veya PayPal ödemeleri
Bu ödemeler mutlaka kaydedilmeli ve e-SMM ile belgelenmelidir.
Platform komisyonları, ödeme kesintileri ve vergisel yükümlülükler doğru şekilde muhasebeleştirilmelidir.
5️⃣ Gelir ve Gider Takibi
-
Eğitim ve danışmanlık materyalleri, yazılım lisansları, online reklam ve pazarlama giderleri gelirden düşülebilir.
-
Tüm giderler fatura veya dekont ile belgelenmelidir.
-
Ev-ofis kullanımı varsa internet, elektrik, kira gibi giderlerin iş kullanım oranına göre düşülmesi mümkündür.
6️⃣ Doğru Vergi Planlaması ile Sürdürülebilir Gelir
Online hizmet verenler için doğru yapılandırma, vergi yükünü azaltır ve işinizi büyütmeyi kolaylaştırır:
-
e-SMM düzenli kesmek
-
Gelir ve giderleri dijital veya kağıt ortamda düzenli takip etmek
-
Mali müşavir desteği almak
Bu sayede hem denetim riski azalır hem de gelirlerinizi daha sağlıklı yönetebilirsiniz.
Teztürer Mali Müşavirlik
Online koçluk, danışmanlık ve eğitim hizmetleri, doğru yapı ve planlama ile sürdürülebilir gelir kaynağına dönüşebilir.
Kadıköy’den tüm Türkiye’ye hizmet veren Teztürer Mali Müşavirlik, online hizmet veren profesyoneller için şirket kuruluşu, e-SMM yönetimi, gelir-gider takibi ve vergi planlaması konularında profesyonel destek sunmaktadır.
Doğru mali yapı ile kazancınızı artırabilir ve işinizi güvenle büyütebilirsiniz.
