Girişimcilik rüzgarının hızla estiği İstanbul, her geçen gün yeni iş fikirlerine ve startuplara ev sahipliği yapıyor. Ancak yeni bir iş kurarken, özellikle de teknoloji veya dijital odaklı bir startup başlatırken vergi süreçleri göz ardı edildiğinde ciddi sorunlarla karşılaşmak mümkün. Bu rehberde, İstanbul’da startup kurmayı planlayan girişimciler için vergi mevzuatı, muhasebe süreçleri ve mali danışmanlık konularında kapsamlı bilgiler sunacağız.
1. Startup Nedir ve Vergisel Sorumlulukları Nelerdir?
Startup, genellikle yenilikçi, büyüme potansiyeli yüksek ve teknoloji odaklı bir iş modeliyle kısa sürede ölçeklenmeyi hedefleyen şirketlerdir. Türkiye’de bir startup kurduğunuzda da diğer tüm ticari işletmeler gibi çeşitli vergisel yükümlülüklerle karşılaşırsınız:
- Gelir/Kurumlar Vergisi: Şirketin yapısına göre (şahıs şirketi, limited, anonim vs.) değişen vergi türleridir.
- Katma Değer Vergisi (KDV): Hizmet veya ürün satışından doğan, müşteriden tahsil edilip devlete ödenmesi gereken vergidir.
- Geçici Vergi: Her üç ayda bir, tahmini kâr üzerinden ödenen vergidir.
- Stopaj (Gelir Vergisi Kesintisi): Personel çalıştırıyorsanız bordro ve maaşlardan kaynaklı vergilerdir.
- Damga Vergisi: Sözleşmeler ve resmi belgeler üzerinden alınan vergidir.
2. İstanbul’da Şirket Kurarken Vergi Daireleri ve Bölgesel Farklılıklar
İstanbul gibi büyük şehirlerde şirket kuruluş süreci bölgeden bölgeye küçük farklılıklar gösterebilir. Kadıköy, Göztepe, Bostancı, Maltepe, Erenköy gibi nüfusun yoğun olduğu bölgelerde vergi daireleri, ticaret odası şubeleri ve noter işlemleri daha yoğun olabilir. Bu bölgelerde zamanlama planı iyi yapılmalı, belgelerin eksiksiz hazırlanmasına dikkat edilmelidir.
3. Girişimciler İçin Şirket Türü Seçimi
Startup kurarken en kritik kararlardan biri şirket türünü seçmektir.
- Şahıs Şirketi: Kurulumu kolay ve düşük maliyetlidir. Ancak vergi oranı kazanca göre artar (15%-40%).
- Limited Şirket: Ortaklı yapılara uygundur. %20 sabit kurumlar vergisi uygulanır.
- Anonim Şirket: Yatırım almayı planlayan startuplar için idealdir. Hissedar yapısı ve yönetim kuruluyla daha profesyoneldir.
4. KOSGEB ve Vergi Avantajları
İstanbul’daki girişimciler için KOSGEB’in sunduğu destekler büyük bir avantajdır. Girişimcilik sertifikası ile başvuru yaparak kuruluş ve kira giderlerinde geri ödeme alabilir, vergi teşviklerinden yararlanabilirsiniz. Ayrıca Teknopark’ta yer alan girişimler için bazı gelir vergisi ve SGK teşvikleri de mevcuttur.
5. Startuplarda e-Fatura ve e-Defter Süreçleri
Yeni nesil girişimlerde dijital süreçler önemlidir. 2023 itibariyle birçok şirket için e-fatura ve e-defter zorunlu hale gelmiştir. Startup olarak geliriniz belli bir eşiği geçtiğinde siz de bu kapsama gireceksiniz. Bu nedenle mali müşavirinizin dijital altyapıya uyumlu olması kritik önem taşır.
6. Yatırımcı Alırken Vergi Dikkatleri
Startup dünyasında yatırım almak büyümenin anahtarıdır. Ancak hisse devri, değerleme, ortaklık sözleşmeleri gibi konular vergi açısından dikkatli ele alınmalıdır. Yanlış yapılan bir hisse devri, hem yatırımcının hem girişimcinin vergi cezası almasına neden olabilir.
Hisse Devri Örneği: Şirketinizin %20’sini yatırımcıya devrederken bu işlemin noter ve mali açıdan doğru yürütülmesi gerekir. Değerleme raporu olmadan yapılan işlemler ileride sorun doğurabilir.
7. Uluslararası Hizmet Veren Startuplar ve KDV
Yurt dışına hizmet satan bir startup iseniz, KDV muafiyetinden yararlanabilirsiniz. Ancak bunun için faturanızı doğru şekilde düzenlemeniz gerekir. Hizmet ihracatı kapsamında sunduğunuz yazılım, danışmanlık gibi hizmetlerin %0 KDV ile faturalandırılması mümkündür. Mali müşavirinizin bu süreci doğru yönetmesi size vergi avantajı sağlar.
8. Freelance Çalışanlarla Vergi Uyum Sorunu
Startuplar genellikle freelance ekiplerle çalışır. Ancak SGK veya stopaj süreçleri ihmal edildiğinde vergi cezası kaçınılmaz olur. Freelance iş ilişkilerinde genellikle serbest meslek makbuzu tercih edilmelidir. Aksi halde “kayıt dışı çalıştırma” olarak kabul edilip ceza kesilebilir.
9. Startup’ların En Sık Yaptığı 5 Vergi Hatası
- Gecikmiş KDV beyanı
- Gelir-Kurumlar Vergisi beyanında eksiklik
- Yanlış fatura kesimi (tarih ve içerik hataları)
- Personel çalıştırmaya rağmen SGK bildirmemek
- Hisse devrini noter veya vergi açısından resmileştirmemek
Bu hatalar, startup’ların büyümesini ciddi anlamda sekteye uğratabilir.
10. Neden Teztürer Mali Müşavirlik ile Çalışmalısınız?
İstanbul’da faaliyet gösteren Teztürer Mali Müşavirlik, özellikle girişimcilere ve teknoloji odaklı startuplara özel danışmanlık sunan bir ekip ile çalışmaktadır. Kadıköy, Erenköy, Maltepe gibi bölgelerde şirket kuruluşundan vergi planlamasına, e-fatura kurulumundan SGK süreçlerine kadar birçok alanda profesyonel destek sağlar.
Mali mevzuat her yıl değişiyor. Bu nedenle bir startup olarak işinize odaklanırken mali sürecinizi uzman ellere teslim etmeniz büyük fark yaratır.
Girişiminizi Sağlam Temeller Üzerine Kurun
Startup kurmak heyecan verici bir süreçtir. Ancak bu heyecanın sürdürülebilir olması için sağlam bir mali altyapıya ihtiyaç vardır. Vergi, SGK ve muhasebe süreçleri asla göz ardı edilmemelidir.
Bir startup’ın büyüme potansiyelini gösteren en önemli unsurlardan biri şeffaf ve sağlam bir mali yapı ile desteklenmesidir. Bu da ancak doğru bir mali müşavirlik hizmeti ile mümkündür.
Şimdi İlk Adımı Atın
İstanbul’da şirket kurmayı planlıyorsanız ya da halihazırda kurduğunuz startup’ta vergi ve mali süreçlerde destek arıyorsanız Teztürer Mali Müşavirlik ile iletişime geçin. Girişiminizin geleceği için doğru adımı atın, riskleri en aza indirin!
